Bogføring
Kreditorbogholderi: bogføring af leverandørfakturaer
Leverandørfakturaer skal bogføres løbende, momsen fradrages på fakturadatoen, og regningerne betales på forfaldsdatoen - hverken før eller efter.
Bankafstemning trin for trin
Bogføring ca. 3 min. læsetid
På denne side
En bankafstemning er en sammenligning: står der det samme i dit regnskabsprogram, som der står på bankens kontoudtog? Gør der det, er alle ind- og udbetalinger bogført, og du kan stole på tallene i resten af regnskabet.
Sådan gør du
- Vælg en skæringsdato. Typisk den sidste dag i måneden eller kvartalet.
- Hent bankens kontoudtog til og med den dato. Brug bankens tal - ikke din egen forventning.
- Bogfør alle posteringer på kontoudtoget, som endnu ikke er i systemet: gebyrer, renter, automatiske betalinger, indbetalinger fra kunder.
- Sammenlign saldiene pr. skæringsdatoen.
- Forklar differencen post for post, hvis der er en.
- Gem afstemningen sammen med kontoudtoget som dokumentation.
Hvad en difference typisk skyldes
| Årsag | Sådan løser du det |
|---|---|
| Gebyrer og renter | Bogfør dem direkte fra kontoudtoget - de har sjældent et bilag i indbakken. |
| Betaling i transit | Betalingen er godkendt, men ikke trukket endnu. Noteres som afstemningspost. |
| Tastefejl i beløbet | Kig efter differencer, der er delelige med 9 - det er ofte to cifre, der er byttet om. |
| Dobbeltbogføring | Søg på beløbet i perioden og udlign eller tilbagefør den ene postering. |
| Indbetaling uden afsender | Match mod åbne fakturaer på debitorlisten, før beløbet parkeres på en mellemregning. |
| Private hævninger | Bogføres som privat hævning eller mellemregning - aldrig som en omkostning. |
Afstemningsposter er ikke fejl
Nogle differencer er helt legitime, fx en check eller en betaling, der først går ud af kontoen dagen efter skæringsdatoen. De skal blot fremgå af afstemningen, så man kan se, hvad forskellen består af:
Eksempel på en afstemning pr. 30. juni
- Saldo ifølge bankens kontoudtog
- 124.300
- - betaling godkendt 30/6, trukket 1/7
- -8.200
- + indbetaling fra kunde, modtaget 1/7
- 3.900
- Forventet saldo i bogføringen
- 120.000
Husk de andre konti
Bankafstemning gælder ikke kun driftskontoen. Kassekredit, valutakonti, betalingskort og online betalingsløsninger skal afstemmes efter samme princip - og gebyrer fra betalingsløsninger er en klassisk kilde til differencer, fordi de trækkes, inden pengene når din konto.
Når banken er afstemt, giver det god mening at gå videre til kreditorerne og debitorerne. Er alle tre afstemt, er balancen reelt på plads - og så er du langt med klargøringen til revisor.
Læs også
Skal jeg tage bunken af bilag fra dig?
Ring og fortæl hvad du har brug for. Så finder vi ud af, om vi passer sammen - helt uforpligtende.